주요 내용
암호화폐 부문에서 과소신고, 탈세, 실수가 증가함에 따라 납부해야 할 세금과 실제 납부한 세금 간의 격차가 커지고 있으며, 디지털 자산 거래의 복잡한 특성과 보편적으로 인정되는 과세 원칙의 부재로 인해 더욱 가속화되고 있습니다.
가상통화 조세 공정화법은 소액 암호화폐 거래에서 발생하는 양도소득세와 관련된 재정적 부담을 완화하기 위해 특정 한도 이하의 이익을 면제하도록 설계되었습니다.
규제 당국의 제재를 받지는 못했지만, 이 제안은 암호화폐 업계 종사자들이 직면한 어려움을 인정하는 것으로, 암호화폐 옹호 단체들은 과세에 관한 보다 명확한 규칙과 지침을 마련하기 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
기술 산업의 지속적인 발전으로 새로운 형태의 화폐 거래가 등장했습니다. 암호화폐의 등장은 성장 가능성과 함께 극복해야 할 장애물을 동시에 제시합니다. 이 디지털 혁명에서 주목할 만한 우려 사항 중 하나는 세금 격차, 즉 세금 부채와 정부에 납부하는 세금 사이의 불균형을 나타내는 것입니다.
암호화폐 세금 격차 설명
암호화폐의 탈중앙화 특성은 관리 기관이나 규제 감독과 독립적으로 운영되기 때문에 기존의 금융 상품 및 결제 수단과 구별됩니다. 이는 기존 통화 및 결제 시스템의 대안을 찾는 사람들에게 매력적인 옵션이지만, 빠르게 확장하는 디지털 자산 시장에서 중요한 장애물로 떠오른 세금 준수 및 보고 측면에서 복잡성을 야기하기도 합니다.
정부가 징수해야 하는 세금과 실제 수령한 세금 간의 차이는 신고 소득의 불일치, 불법적인 납세 의무 회피, 세금 징수 절차 중 오산 등 여러 가지 요인으로 인해 발생할 수 있습니다. 디지털 자산의 새로운 특성과 함께 암호화폐 거래의 보급이 증가함에 따라 이 문제는 더욱 악화되고 있습니다. 안타깝게도 일부 개인은 이러한 불확실성을 악용하여 납세의무를 완전히 회피할 수도 있습니다. 암호화폐 세금 준수를 이해하는 데 사용할 수 있는 포괄적인 지침과 사용자 친화적인 도구가 부족하다는 점도 이 문제를 더욱 복잡하게 만듭니다.
미국을 포함한 다양한 관할권의 당국은 디지털 자산 부문에서 미납 세금 문제를 해결하는 것이 중요하다는 점을 인식하고 있습니다. 미국에 본사를 둔 국세청(IRS)은 디지털 자산 과세에 관한 입장을 명확히 하여 투자자가 해당 자산을 통해 얻은 이익으로 인해 발생하는 세금을 납부할 책임이 있다는 것을 보장하기 위해 노력해 왔습니다. 그러나 이와 관련된 복잡성을 고려할 때, 가상 화폐와 관련된 탈세로 인해 국세청으로부터 불이익을 받는 개인 사례가 드러나고 있습니다.
가상통화 조세 공정화법이란 무엇인가요?
가상 화폐 활동으로 인해 납부해야 할 세금이 얼마인지 파악하는 것은 부담스러울 수 있으며, 수익에 비해 지출이 불균형하게 느껴질 수 있습니다. 다행히도 2020년에 가상 화폐 조세 공정화법 [PDF]를 통해 한줄기 희망이 생겼습니다. 워싱턴 DC에 본부를 둔 암호화폐 옹호 단체인 코인 센터는 법안을 발의했습니다. 워싱턴의 수잔 델베네 하원의원과 애리조나의 데이비드 슈바이커트 하원의원이 이 그룹을 이끌었습니다.
이 법안은 2014년 국세청이 비트코인과 같은 디지털 화폐를 재산으로 분류한 결정으로 인해 발생한 문제를 해결하기 위한 것입니다. 따라서 거래 규모에 관계없이 모든 거래는 자본 이득 과세 대상이 됩니다. 비평가들은 이러한 세금 부과가 암호화폐가 실질적인 결제 수단으로 널리 활용되는 데 방해가 된다고 주장합니다.
제안된 법안의 목적은 간단하고 실질적입니다. 이 법안은 일상적으로 사용되는 암호화폐 거래를 통해 200호주달러 미만의 이득을 얻은 개인에게 세금 감면을 제공하고자 합니다. 이 면제를 시행함으로써 소규모 디지털 화폐 거래소에 합리적인 예외를 적용할 수 있게 되었습니다.
개인의 총소득에는 11988(e)항에 명시된 바와 같이 개인적인 목적으로 이루어지는 가상 화폐의 판매 또는 교환으로 인한 환율 변동으로 취득한 이익은 포함되지 않습니다. 단, 해당 거래에서 실현된 자본 이득이 200달러를 초과하는 경우에는 이 예외가 적용되지 않습니다.
제안된 법안은 복잡한 디지털 자산을 탐색하는 사람들을 지원하기 위한 것입니다. 개인은 실현된 이익이 특정 금액 미만인 경우 종합 보고 요건 면제를 받을 수 있습니다. 그러나 이러한 면제가 해당 세금 납부 의무를 완전히 면제하는 것은 아니라는 점에 유의해야 합니다. 오히려 상대적으로 작은 이익에 대해 보다 광범위한 규정 준수 절차의 필요성을 완화할 뿐입니다. 이는 세무 당국의 과도한 조사를 두려워할 필요가 없는 임계값에 비유할 수 있습니다.
2023년 가상통화 조세 공정화법에서 변경된 사항은 무엇인가요?
아직 필요한 규제 승인을 받지 못했음에도 불구하고 제안된 법안은 디지털 자산 시장 발전을 위한 중요한 진전을 의미합니다. 이 법안의 도입은 일부 국회의원들이 빠르게 진화하는 이 분야에서 개인이 직면한 문제를 인식하고 이를 해결하기 위한 조치를 취했음을 보여줍니다. 이 법안은 투명성 증진을 위한 가장 중요한 약속을 공유하는 업계의 영향력 있는 인사들로부터 지지를 얻었습니다.
패트릭 투미 상원의원과 키르스텐 시네마 상원의원으로 구성된 초당적 듀오가 2022년 7월 가상 화폐에 대한 공정한 과세 시스템을 구축하는 것을 목표로 하는 가상 화폐 조세 공정성 법안을 미국 상원에 두 번째로 제출했습니다.
2023년에도 업계 리더와 옹호 단체는 명확한 암호화폐 관련 규정의 필요성을 강조해 왔습니다. 가상화폐 과세 공정성 법안은 2023년에 보류되었지만, 국세청(IRS)이 인프라법 에 명시된 브로커 신고 요건을 마련하고, 사람들이 새해 세금 준비를 시작하면서 암호화폐에 대한 불공평하고 불공정한 세금 처리를 상기하게 되면서 다시 논의될 것이 확실시됩니다.
또한 코인센터는 2023년 8월 21일 상원 재무위원회 위원장 론 와이든과 재무위원회 순위 위원 마이크 크래포에게 보낸 코인센터 서한 에서 의회가 특히 과세와 관련하여 보다 명확한 암호화폐 규정을 마련할 것을 촉구했습니다, 는 정부가 블록체인 기술을 규제할 때 고려해야 할 일련의 원칙을 설명하며, 여기에는 최소 면제 추진, 디지털 자산에 대한 제삼자 보고 의무 폐지, 에어드랍, 블록 보상, 하드포크 및 기타 암호화폐 관련 자산에 대한 IRS의 훨씬 더 명확한 지침 등이 포함됩니다.
암호화폐 사용자를 위한 세금 간소화
암호화폐의 영역을 탐구할 때, 복잡한 세금 환경을 간소화하기 위한 지속적인 노력을 간과해서는 안 됩니다. 가상통화 조세 공정화법의 제정은 투자자든 기술 애호가든 모든 개인의 의견이 금융의 미래를 형성하는 데 중요하다는 사실을 입증합니다. 또한, 끊임없이 진화하는 금융 부문의 특성은 점점 더 상호 연결되는 디지털 세계의 증가하는 요구에 대응할 수 있는 적응력을 증명합니다.