전 세계 투자자들 사이에서 암호화폐 투자가 점점 인기를 얻고 있습니다. 그러나 이 새로운 자산 클래스의 부상과 함께 세법도 암호화폐와 관련된 투자 활동을 다루기 위해 진화하고 있습니다. 따라서 모든 암호화폐 투자자는 세금 규정과 투자 활동에 미치는 영향을 숙지하고 있어야 합니다.
투자자가 절세 기회를 활용하려는 방법 중 하나는 세금 손실 수확을 이용하는 것입니다. 그러나 이 과정에서 세법을 준수하기 위해 워시 세일 규정과 해당 국가에 적용되는 방식을 숙지해야 합니다.
워시 세일이란 무엇인가요?
워시 세일은 자산을 손실로 매각하고 자산 매각 전후 30일씩 61일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 자산을 재매입하는 경우 발생합니다. 납세자는 세금으로 납부할 총액을 줄이기 위해 워시 세일을 실시합니다.
트레이더가 세금 혜택을 받기 위해 워시 세일을 이용하는 것을 억제하기 위해 미국 국세청(IRS)은 납세자가 증권을 손실로 매도하고 매도 전후 30일 이내에 재매수하는 것을 금지하는 워시 세일 규정을 마련했습니다.
워시 세일은 어떻게 진행되나요?
투자자는 전체 세금 책임을 줄이기 위한 세금 손실 회수 전략의 일환으로 워시 세일을 수행합니다. 세금 손실 회수를 수행할 때 투자자는 과세 연도의 자본 이득을 상쇄하기 위해 자본 손실을 사용합니다. 이 과정에서는 자본 이득을 상쇄하기 위해 자산이나 증권을 자본 손실로 매도해야 합니다. 이렇게 하면 투자자는 세금으로 납부해야 하는 금액을 줄일 수 있습니다.
예를 들어 주당 200달러에 회사 주식 20주를 매입했는데 주가가 하락하여 $로 떨어졌다고 가정할 때 자산을 매각하면 $의 손실이 발생합니다. 매각 전후 30일 이내에 동일한 자산 또는 실질적으로 유사한 자산을 다시 매입하면 워시 셀링입니다.
암시적으로, 세금 신고서에 $400의 손실을 청구할 수 없습니다. 손실은 이미 상각된 것으로 간주되므로 해당 과세 연도의 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 없습니다. 대신 이 손실은 재매입한 주식의 원가 기준에 추가되며, 이 금액은 $400에 매입 금액을 더한 금액이 됩니다.
워시 세일 규정은 암호화폐 투자에 어떻게 적용되나요?
국가마다 워시 세일에 영향을 미치는 특정 규칙이 있습니다. 규칙을 해석하는 방법과 해당 국가의 암호화폐 규제 상태에 따라 이러한 규칙이 암호화폐에 미치는 영향이 결정되며, 이는 워시 세일 규칙이 암호화폐에 다르게 적용된다는 의미입니다.
미국 국세청은 현재 암호화폐를 증권이 아닌 재산으로 간주합니다. 따라서 워시 세일 규정의 영향을 받지 않습니다. 암호화폐를 포함하도록 규정을 확대하는 방안에 대한 논의가 진행 중이지만 아직 결론이 나지 않은 상태입니다. 이러한 규정이 암호화폐에 적용되기 전까지는 손해를 보고 암호화폐를 매도한 후 30일 이내에 다시 매수해도 세금 목적상 손실을 기록할 수 있습니다.
호주에서는 언제든지 손해를 보고 자산을 매도한 후 동일한 자산을 매수하여 세금 혜택을 받을 수 없습니다. 호주 국세청(ATO)은 워시 세일을 권장하지 않으며, 이에 관여하는 납세자는 규정 준수 조치와 처벌을 받을 위험이 있다고 경고합니다. 이 규정은 암호화폐에도 어떤 식으로든 영향을 미칩니다.
해당 국가의 세법 이해하기
워시 세일 규정은 때때로 명확하지 않으며, 세법을 해석하는 것은 어려울 수 있습니다. 하지만 해당 국가 또는 관할권의 세법 규정과 암호화폐 투자에 적용되는 세법 규정 및 영향을 이해하려고 노력해야 합니다.
세무 전문가의 서비스를 이용하면 해당 국가의 세법에 따라 잠재적인 워시 세일을 파악하고 이를 최대한 활용하거나 완전히 피할 수 있는 효과적인 전략을 세우는 데 도움이 될 수 있습니다.